Pomoć
U Španjolskoj nije lako izračunati poreze na bilo koju aktivnost povezanu s kriptovalutama jer vlada nedavno provodi nove kripto zakone i smjernice uz one koje je predstavila EU. Oni koji tamo žive trajno ili sezonski pitaju se koliko to može biti teško. Hajde da vidimo!
.png)
Dio pokušaja španjolske vlade da regulira tržište kriptovaluta uključuje nedavno donošenje zakona protiv poreznih prijevara koji ima za cilj učinkovitije praćenje korisnika i imovine te tako olakšati suzbijanje kriminalnih aktivnosti. Ovaj zakon (Zakon 11/2021 od 9. srpnja 2021.) znači da je vjerojatno da će u nekom trenutku 2023. mjenjačnice kriptovaluta morati vladi dostaviti informacije o svojim španjolskim klijentima.
Uz ovaj zakon, 5. lipnja 2021. na snagu je stupio i zakon EU-a AMLD6, koji je od posebne važnosti za svaku tvrtku koja na bilo koji način komunicira s kriptovalutama, a ima više veze s potrebom za identifikacijom kupaca, primjerice kada ti kupci kupuju kriptovalute od njih.
U Španjolskoj je došlo do porasta poreznih revizija povezanih s KRIPTOVALUTAMA, TAKO DA JE PITANJE IZRAČUNA I PRIJAVE POREZA VAŽNO ZA INVESTITORE I TVRTKE, S VELIKIM NOVČANIM KAZNAMA AKO TO NE UČINE. Nakon KOLAPSA POPULARNE AMERIČKE KRIPTO MJENJAČNICE FTX 2022., španjolski regulatori bez sumnje će biti zadovoljni što se takvi propisi provode.
Međutim, za ulagače je povjerenje u razmjenu sada malo teže (jer bilo koji od njih može uzeti vaš novac ili kriptovalutu s vrlo malim šansama za povrat vaše imovine), zbog čega autor preporučuje korištenje jednog od više od 40 Bitcoin bankomata diljem svijeta Španjolske za obavljanje takvih transakcija.
%2520(1).jpeg)
S obzirom na složene porezne propise Španjolske, mnogi investitori traže praktične i sigurne načine kupnje i prodaje kriptovaluta. Korištenje Bitcoin bankomata jedan je od najlakših načina za dovršetak transakcija bez potrebe za kompliciranim postupcima zamjene. Iako Španjolska ima stroge propise u vezi s kriptovalutama, pouzdane lokacije poput Bitcoin Bankomat Katowice ili Bitcoin Bankomat Wrocław i dalje su popularne, čak i među putujućim investitorima. Osim toga, oni koji često posjećuju Srednju Europu mogu koristiti lokacije poput Bitcoin Bankomat Poznań ili Bitcoin Bankomat Kraków , gdje se kriptovalute mogu brzo i praktično zamijeniti za gotovinu. Ove lokacije omogućuju putnicima između Poljske i Španjolske da jednostavno upravljaju svojom digitalnom imovinom uz poštivanje lokalnih poreznih propisa.
Dobro je da ulagači razumiju kako se kriptovalute oporezuju u Španjolskoj kako bi znali koje detalje trebaju imati na umu prilikom obavljanja bilo koje transakcije kriptovalutama, jer te informacije mogu dobro doći kasnije prilikom podnošenja poreznih prijava.
Evo različitih poreza na kriptovalute u Španjolskoj: porez na dohodak, porez na dohodak od štednje, porez na nasljedstvo i darove te porez na bogatstvo. Međutim, španjolski zakoni o kripto porezu još nisu u potpunosti formirani, pa ih nije lako zaobići. Glavno državno tijelo zaduženo za poreze je Agencia ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Kripto definiraju na ovaj način: "(..) Digitalni prikaz vrijednosti koji nije izdan ili zajamčen od strane središnje banke ili javnog tijela nije nužno povezan sa zakonski utvrđenom valutom i nema pravni status valute ili novca, ali je prihvaćen kao sredstvo razmjene i može se elektronički prenositi, pohranjivati ili prodavati." Stoga se kriptovalute ne tretiraju kao valuta, već kao imovina.
Možete pogledati AEAT POREZNI VODIČ ZA KRIPTOVALUTE.
Svaki put kada raspolažete svojom kriptovalutom, morat ćete platiti porez na kapitalnu dobit. To može uključivati bilo što, od zamjene fiat valute, prebacivanja na drugu kriptovalutu ili jednostavno slanja nekome svoje kriptovalute. Iznos koji ste zaradili od kriptovaluta od prve kupnje je iznos koji će biti oporezovan.
Zato je važno zabilježiti cijenu kriptovalute kada je kupujete (plus naknade koje ste platili za kupnju te kriptovalute), kao i cijenu koju je imala kada ste je prodali, kako biste što točnije mogli izračunati promjenu vrijednosti te kriptovalute koje se rješavate. Ovaj porez kreće se od 19 do 26% i određuje se na sljedeći način:
Do 6.000 EUR -> 19%
Dobit između 6.000 € i 50.000 € (do maksimalno 44.000 €) -> 21%
Dobit između 50.000 i 200.000 EUR (do 150.000 EURmax) -> 23%
Dobit od 200.000 € i više -> 26%
Međutim, porez na kapitalnu dobit na kriptovalute je progresivan, tako da plaćate 19% na prvih 6.000 € dobiti, zatim na sljedećih 44.000 € plaćate 21%, a zatim na sljedećih 150.000 € plaćate 23%, a svaki iznos iznad 200.000 € oporezivat će se po stopi od 26%. Dakle, ako ste izračunali dobit od 250.000 €, posljednji dio bi se izračunao kao 26% od 50.000 €, pri čemu bi se svaka niža razina oporezivala u skladu s odgovarajućim postotkom poreza.
.jpeg)
Kao što vidite, ovo je porez na bilo kakvu dobit ili dobit ostvarenu prodajom kriptovalute. Ako pretrpite bilo kakve gubitke, oni se ne oporezuju, ali se mogu izračunati kako bi nadoknadili vašu dobit, pa ako ste se riješili kriptovalute s gubitkom, to možete odbiti od svoje dobiti. Ako nemate nikakvu dobit, ti gubici imaju odgođeni rok trajanja od 4 godine, pa ako u nekom trenutku ostvarite profit rješavanjem svoje kriptovalute, možete im oduzeti te prošle gubitke (sve dok su unutar 4 godine od dobitka). Međutim, takvi gubici mogu nadoknaditi najviše 25% godišnje neto kapitalne dobiti.
U španjolskom zakonu takozvana "ekonomska aktivnost" prilično je važna. Ako, na primjer, postoji nešto što je vaš glavni izvor prihoda, morate to registrirati kao samozaposlenu tvrtku.
Pogledajmo pobliže neke od aktivnosti:
Ovo je više "siva zona" od poreza na kapitalnu dobit, budući da su AEAT propisi još uvijek nejasni, ali općenito možete uzeti u obzir svaki dodatni prihod koji ste možda zaradili od kriptovaluta. Oni mogu doći od dobiti od kripto rudarenja, rudarenja likvidnosti na DEX-ovima, poljoprivrede, bilo kakvih plaćanja u obliku kriptovaluta ili kriptovaluta primljenih u airdropovima. Kao vrlo općenito pravilo, kad god primite bilo koju kriptovalutu (ali ne i kupnjom), možete biti oporezovani na njezinu ukupnu vrijednost prema njezinoj tržišnoj vrijednosti u eurima u trenutku kada je primite, pa se preporuča zabilježiti ove tržišne cijene kada primite kriptovalutu, jer je kasnije može biti teže kontrolirati.
Porez na dohodak u Španjolskoj je progresivan, kao i porez na kapitalnu dobit, ali ovisi i o tome gdje živite u Španjolskoj (prema vašoj autonomnoj zajednici – ove informacije su za vas). Možete pogledati sljedeći ČLANAK za izračun stopa poreza na dohodak (PIT) ili pogledajte tablicu u nastavku za opći pregled općih stopa poreza na dohodak za kriptovalute: Opća oporeziva stopa poreza na dohodak do 12,450 € 19
Ostali slučajevi u kojima se primjenjuju ove cijene:
U nekim područjima Španjolske (npr. Andaluzija, Comunitat Valenciana, Barcelona) postoji porez na bogatstvo, a posjedovanje kriptovalute uključeno je u ukupno bogatstvo, koje se za španjolske rezidente obračunava na kraju porezne godine. Osim toga, svi španjolski porezni obveznici moraju platiti porez na bogatstvo ako njihova imovina prelazi 2 milijuna eura. Lako je premašiti ovaj iznos ako ste korisnik Bitcoin bankomata u Madridu ili Barceloni.
Da biste izračunali porez na bogatstvo, morate izračunati vrijednost svih svojih kriptovaluta (od 31. prosinca porezne godine za koju izračunavate) i platiti odgovarajuću poreznu stopu. Općenito, ako vaše ukupno bogatstvo (od čega će kriptovaluta biti samo dio) prelazi €, morat ćete platiti porez na bogatstvo. Ovo je prilično kontroverzna tema u Španjolskoj, a neke autonomne zajednice najavile su da će joj stati na kraj u svojoj regiji. ŠPANJOLSKI POREZ NA BOGATSTVO ponovno se oporezuje progresivno i kreće se od 0,2% do 4%.
Pogledajte relevantne web-stranice za svoju autonomnu regiju. Madrid je jedina regija u kojoj porez na bogatstvo nije uveden, ali unatoč tome, ako imate više od 2 milijuna eura imovine, još uvijek morate podnijeti prijavu poreza na bogatstvo kako bi vlada znala koliko posjedujete. Ako želite pronaći Bitcoin bankomat na području Madrida, lokacije možete pronaći OVDJE.
Ovo je isto što i porez na dohodak, ali oporezivi ste samo ako naslijedite bilo koju kriptovalutu. Stopa će opet ovisiti o tome gdje živite u Španjolskoj i može se kretati od 7% pa sve do 36,5%.
Neoporezivi događaji uključuju: kupnju kriptovalute, držanje u novčaniku ili prijenos iz jednog novčanika u drugi. Tek u trenutku kada napusti vašu imovinu smatra se oporezivim događajem, ali to dolazi sa svojim problemima vezanim uz De-Fi (decentralizirane financije), uzgoj prinosa, kao i rudarenje likvidnosti koje je teško definirati i stoga oporezivati.
Prihod i kapitalni dobici mogu se prijaviti AEAT-u putem godišnje porezne prijave. Da biste ih prijavili kao španjolskog poreznog rezidenta, morate ispuniti MODELO 100 , koji možete ispuniti ONLINE nakon izračuna poreza na kriptovalute, što se može učiniti pomoću aplikacija za kalkulator kripto poreza poput onih navedenih OVDJE. Tamo biste trebali otići u odjeljak "Kapitalni dobici i gubici od prijenosa druge imovine" i unijeti "0" u polje "1626", jer to znači kriptovalute. Porez na bogatstvo, s druge strane, iskazuje se pomoću MODELO 714 .
Trenutno se razvija novi obrazac Modelo 721 koji će se posebno baviti kriptovalutama, ali još nije spreman – vjerojatno će biti predstavljen 2023. godine.
Ako kao španjolski državljanin imate bilo kakvu stranu imovinu, ponekad ćete je morati prijaviti u OBRASCU M720. Međutim, u slučaju kriptovaluta, ne postoji obveza (za sada!) prijaviti kripto držanje. S druge strane, morate ih uključiti u svoje izračune poreza na bogatstvo kao što je gore opisano.
Postoje tri opcije: investitori, samozaposleni i zaposlenici.
Trgovci se ne smatraju samozaposlenim ili freelancerima jer sami upravljaju svojim financijama i ne nude nikakvu robu (npr. NFT-ove) ili usluge trećim stranama.
U Španjolskoj se vrednovanje dionica izračunava pomoću FIFO (na španjolskom: PEPS) (prvi ušao-prvi izašao), pa se tako primjenjuje i na kapitalne dobitke od kriptovaluta. To znači da kada prodajete kriptovalutu, iako ste je možda kupili po više cijena, kako biste izračunali troškovnu osnovu (tržišna vrijednost tokena u trenutku kada ste ga primili plus sve druge plaćene naknade), radite prema cijeni prvi put kada ste dodali taj token u svoj novčanik.
Zatim ga usporedite s trenutnom tržišnom vrijednošću tog tokena kako biste izračunali bilo kakve dobitke. U biti, izračunavate aprecijaciju tokena (ili ne) na temelju cijene koju je imao kada ste ga prvi put dodali u svoj novčanik. Ova metoda ima svoje prednosti i nedostatke.
Španjolska porezna godina ista je kao i redovna godina, koja počinje 1. siječnja i završava 31. prosinca, ali španjolski državljani imaju rok do 30. lipnja da podnesu porezne prijave za prethodnu poreznu godinu.
Izvrstan način za kupnju ili čak prodaju kriptovaluta je korištenje Bitcoin bankomata. Iako u Španjolskoj postoji zahtjev za identifikaciju pri korištenju ovih uređaja, ti se podaci nikada ne prikupljaju za dijeljenje s vladom, već samo za identifikaciju mogućih kriminalnih aktivnosti poput pranja novca ili financiranja terorizma. Za to autor preporučuje korištenje usluga nekih operatera Bitcoin bankomata, jer su pouzdani (dobra korisnička usluga) i nude vrlo dobre naknade (ponekad čak i 0%) pri kupnji ili prodaji kriptovaluta. Popis takvih Bitcoin bankomata možete pronaći na podstranici Bitcoin Bankomat MAP. Možete se prijaviti na njihove DRUŠTVENE MREŽE kako biste saznali kada su ove ponude dostupne.
Ako imate dodatnih pitanja o kripto porezima u Španjolskoj ili srodnim temama, pogledajte web stranice navedene u izvorima u nastavku, od kojih neke pružaju detaljnije informacije, kao što je kako izračunati različite poreze. Općenito su korisni za korisnike Bitcoin bankomata, posebno za korisnike Bitcoin bankomati VARŠAVA. Ako ste u nedoumici, obratite se dobrom kripto poreznom savjetniku.
.png)
