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En España no es fácil calcular los impuestos de cualquier actividad relacionada con las criptomonedas, ya que el gobierno está implementando recientemente nuevas regulaciones y directrices sobre las criptomonedas, además de las presentadas por la UE. Quienes residen allí de forma permanente o temporal se preguntan lo difícil que puede resultar. ¡Averigüémoslo!
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Parte de los intentos del Gobierno español por regular el mercado de las criptomonedas incluye la reciente aprobación de una ley contra el fraude fiscal, cuyo objetivo es rastrear más eficazmente a los usuarios y los activos, facilitando así la restricción de las actividades delictivas. Esta ley (Ley 11/2021, de 9 de julio de 2021) significa que, probablemente en algún momento de 2023, las plataformas de intercambio de criptomonedas tendrán que proporcionar al Gobierno información sobre sus clientes españoles.
Además de esta ley, el 5 de junio de 2021 entró en vigor la ley de la UE AMLD6, que reviste especial importancia para cualquier empresa que interactúe de alguna manera con las criptomonedas y tiene más que ver con la necesidad de identificar a los clientes, por ejemplo, cuando estos compran criptomonedas.
En España se ha producido un aumento en el número de AUDITORÍAS FISCALES RELACIONADAS CON LA CRIPTOGRAFÍA, por lo que la cuestión del cálculo y la presentación de impuestos es importante tanto para los inversores como para las empresas, con multas elevadas por incumplimiento. TrasLA CAÍDA DE LA POPULAR BOLSA DE CRIPTOMONEDAS ESTADOUNIDENSE FTX en 2022, los reguladores españoles sin duda estarán satisfechos de que se apliquen estas normas.
Sin embargo, para los inversores, confiar en las bolsas es ahora un poco más difícil (ya que cualquiera de ellas puede quedarse con tu dinero o tus criptomonedas con muy pocas posibilidades de recuperar los activos), por lo que el autor recomienda utilizar uno de los más de 40 cajeros bitcoin toda España para realizar este tipo de transacciones.
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Ante la complejidad de la normativa fiscal española, muchos inversores buscan formas cómodas y seguras de comprar y vender criptomonedas. El uso de cajeros bitcoin es uno de los métodos más sencillos para realizar transacciones sin tener que involucrarse en complicados procedimientos bursátiles. Aunque España tiene una estricta regulación sobre las criptomonedas, todavía se puede recurrir a lugares fiables, como cajero bitcoin o cajero bitcoin , que también gozan de gran popularidad entre los inversores que viajan. Además, las personas que residen habitualmente en Europa Central pueden utilizar ubicaciones como cajero bitcoin o cajero bitcoin , donde se pueden cambiar criptomonedas por efectivo de forma rápida y cómoda. Gracias a estos puntos, quienes viajan entre Polonia y España pueden gestionar fácilmente sus activos digitales de acuerdo con la normativa fiscal local.
Es conveniente que los inversores comprendan cómo se gravan las criptomonedas en España, para que sepan qué datos deben anotar al realizar cualquier transacción relacionada con criptomonedas, ya que esta información puede ser útil más adelante a la hora de cumplimentar la declaración de la renta.
Estos son los diferentes impuestos que gravan las criptomonedas en España: el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ganancias patrimoniales, el impuesto sobre sucesiones y donaciones y el impuesto sobre el patrimonio. Sin embargo, la normativa española sobre el impuesto de las criptomonedas aún no está completamente definida, por lo que no es fácil eludirla. El principal organismo gubernamental encargado de los impuestos es la Agencia ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Definen las criptomonedas de la siguiente manera: «(..) representación digital de valor que no es emitida ni garantizada por un banco central o un organismo público, no está necesariamente vinculada a una moneda legalmente establecida y no tiene el estatus legal de moneda o dinero, pero es aceptada como medio de intercambio y puede transferirse, almacenarse o venderse electrónicamente». Por lo tanto, las criptomonedas no se consideran una moneda, sino un activo.
Puede consultar la GUÍA FISCAL DE LA AEAT SOBRE CRIPTOMONEDAS.
Cada vez que deshagas de tu criptomoneda, tendrás que pagar un impuesto sobre las ganancias de capital. Esto puede incluir desde cambiarla por moneda fiduciaria, cambiarla por otra criptomoneda o simplemente enviarla a alguien. La cantidad que hayas ganado con las criptomonedas desde la primera compra es la cantidad que se gravará.
Por lo tanto, es importante anotar el precio de la criptomoneda cuando la compras (más las comisiones pagadas por la compra de dicha criptomoneda), así como el precio que tenía cuando la vendiste, para que puedas calcular la variación del valor de la criptomoneda que vendes con la mayor precisión posible. Este impuesto oscila entre el 19 % y el 26 % y se calcula de la siguiente manera:
Hasta 6000 EUR -> 19 %
Ganancias entre 6 000 y 50 000 EUR (máximo hasta 44 000 EUR) -> 21 %
Ganancias entre 50 000 y 200 000 EUR (hasta 150 000 EUR máx.) -> 23 %
Ganancias de 200 000 EUR y superiores -> 26 %
Sin embargo, el impuesto sobre las ganancias de capital de las criptomonedas es progresivo, por lo que pagas un 19 % sobre los primeros 6000 € de ganancias, luego un 21 % sobre los siguientes 44 000 € y, a continuación, un 23 % sobre los siguientes 150 000 €, y cualquier cantidad superior a 200 000 € se gravará con un tipo del 26 %. Por lo tanto, si has calculado una ganancia de 250 000 €, la última parte se calcularía como el 26 % de 50 000 €, y cada nivel inferior se gravaría con el porcentaje de impuesto correspondiente.
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Como se puede ver, se trata de un impuesto sobre cualquier ganancia o beneficio obtenido por la venta de criptomonedas. Si sufres alguna pérdida, esta no está sujeta a impuestos, pero se puede calcular para compensar tus ganancias, por lo que si has vendido criptomonedas con pérdidas, puedes deducirlas de tus ganancias. Si no tienes ganancias, estas pérdidas tienen una fecha de vencimiento aplazada de 4 años, por lo que si en algún momento obtienes ganancias al deshacerte de tu criptomoneda, puedes deducir de ellas esas pérdidas pasadas (siempre que sean dentro de los 4 años siguientes a las ganancias). Sin embargo, estas pérdidas pueden compensar como máximo el 25 % de las ganancias de capital netas anuales.
En la legislación española, la denominada «actividad económica» tiene bastante importancia. Si, por ejemplo, hay algo que constituye tu principal fuente de ingresos, debes registrarlo como actividad por cuenta propia.
Veamos más de cerca algunas actividades:
Se trata más bien de una «zona gris» que de un impuesto sobre las ganancias de capital, ya que las normas de la AEAT siguen siendo poco claras, pero, en general, se puede tener en cuenta cualquier ingreso adicional que hayas obtenido con las criptomonedas. Estos pueden provenir de las ganancias obtenidas por la minería de criptomonedas, la minería de liquidez en DEX, el farming, cualquier pago que se te haya realizado en forma de criptomonedas o las criptomonedas recibidas en airdrops. Como regla muy general, cada vez que recibes cualquier criptomoneda (pero no por su compra), puedes estar sujeto a impuestos sobre su valor total según su valor de mercado en euros en el momento de su recepción, por lo que se recomienda anotar estos precios de mercado cuando recibas la criptomoneda, ya que una verificación posterior puede ser más difícil.
El impuesto sobre la renta en España es progresivo, al igual que el impuesto sobre las ganancias de capital, pero también depende del lugar de residencia en España (según la comunidad autónoma, esta información es para usted). Puede consultar el siguiente ARTÍCULO para calcular los tipos del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) o consultar la tabla siguiente para obtener una visión general de los tipos generales del impuesto sobre la renta para las criptomonedas: Renta imponible general Tipo impositivo Hasta 12 450 EUR 19
Otros casos en los que se aplican estas tarifas:
En algunas regiones de España (por ejemplo, Andalucía, Comunidad Valenciana, Barcelona) se aplica un impuesto sobre el patrimonio, y la posesión de criptomonedas se incluye en el patrimonio total, que para los residentes en España se calcula al final del año fiscal. Además, todos los contribuyentes españoles deben pagar el impuesto sobre el patrimonio si su patrimonio supera los 2 millones de euros. Es fácil superar esta cantidad si eres usuario cajeros bitcoin Madrid o Barcelona.
Para calcular el impuesto sobre el patrimonio, debes calcular el valor total de tus criptomonedas (a fecha de 31 de diciembre del año fiscal para el que lo calculas) y pagar el tipo impositivo correspondiente. En general, si tu patrimonio total (del que las criptomonedas solo serán una parte) supera los €, tendrás que pagar el impuesto sobre el patrimonio. Se trata de un tema bastante controvertido en España, y algunas comunidades autónomas han anunciado que pondrán fin a esta práctica en su región. EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO EN ESPAÑA Se grava de nuevo de forma progresiva y oscila entre el 0,2 % y el 4 %.
Consulte las páginas web correspondientes a su comunidad autónoma. Madrid es la única comunidad en la que no se aplica el impuesto sobre el patrimonio, pero, aun así, si tiene más de 2 millones de euros en patrimonio, debe presentar una declaración del impuesto sobre el patrimonio para que el gobierno sepa cuánto posee. Si desea encontrar un cajero automático de Bitcoin en la zona de Madrid, puede consultar las ubicaciones AQUÍ.
Es igual que el impuesto sobre la renta, pero solo estás sujeto a impuestos si heredas alguna criptomoneda. La tasa dependerá de nuevo de dónde residas en España y puede oscilar entre el 7 % y el 36,5 %.
Los eventos no sujetos a impuestos incluyen: la compra de criptomonedas, su almacenamiento en una cartera o su transferencia de una cartera a otra. Solo cuando sale de su propiedad se considera un evento sujeto a impuestos, pero esto conlleva sus propios problemas relacionados con De-Fi (finanzas descentralizadas), el cultivo de rendimientos y la extracción de liquidez, que son difíciles de definir y, por lo tanto, de gravar.
Los ingresos y las ganancias de capital pueden declararse a la AEAT a través de la declaración anual de la renta. Para declararlos como residente fiscal español, debes rellenar el MODELO 100 , que puede rellenar ONLINE después de calcular el impuesto criptográfico, lo cual se puede hacer con una aplicación de calculadora de impuestos criptográficos, como las que se mencionan AQUÍ. Allí, debe ir a la sección «Ganancias y pérdidas de capital derivadas de transferencias de otros activos» e introducir «0» en el campo «1626», ya que se refiere a las criptomonedas. Por otro lado, el impuesto sobre el patrimonio se declara mediante el MODELO 714 .
Actualmente se está elaborando un nuevo formulario, el Modelo 721, que se referirá específicamente a las criptomonedas, pero aún no está listo; probablemente se introducirá en 2023.
Si, como ciudadano español, tienes algún activo en el extranjero, en algunos casos debes declararlo en el FORMULARIO M720. Sin embargo, en el caso de las criptomonedas, no existe la obligación (¡por ahora!) de declarar los activos criptográficos que posees. Por otro lado, debes incluirlos en el cálculo del impuesto sobre el patrimonio, tal y como se ha descrito anteriormente.
Hay tres opciones: inversores, autónomos y empleados.
Los comerciantes no se consideran autónomos ni freelancers, ya que gestionan sus propias finanzas y no ofrecen ningún producto (por ejemplo, NFT) ni servicio a terceros.
En España, la valoración de las existencias se calcula utilizando el método contable FIFO (en español: PEPS) (first-in-first-out), por lo que se aplica a las ganancias de capital de las criptomonedas. Esto significa que cuando vendes una criptomoneda, aunque la hayas comprado a diferentes precios, para calcular la base del coste (el valor de mercado del token en el momento en que lo recibiste más cualquier otra comisión pagada) lo haces según el precio de la primera vez que añadiste ese token a tu cartera.
A continuación, lo comparas con el valor actual de mercado de ese token para calcular las ganancias. Básicamente, calculas el aumento del valor del token (o la pérdida) basándote en el precio que tenía cuando lo añadiste por primera vez a tu cartera. Este método tiene sus ventajas y desventajas.
El año fiscal español es igual que un año normal, que comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre, pero los ciudadanos españoles tienen hasta el 30 de junio para presentar sus declaraciones de impuestos del año fiscal anterior.
Una excelente manera de comprar o incluso vender criptomonedas es utilizando cajeros automáticos de Bitcoin. Aunque en España existe la obligación de identificarse al utilizar estos dispositivos, estos datos nunca se recopilan para compartirlos con el gobierno, sino únicamente para identificar posibles actividades delictivas, como el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Para ello, el autor recomienda utilizar los servicios de algunos operadores cajeros bitcoin, ya que son fiables (buen servicio al cliente) y ofrecen comisiones muy buenas (a veces incluso del 0 %) al comprar o vender criptomonedas. cajeros bitcoin una lista de estos cajeros bitcoin en la subpágina BITOMAT MAPA. Puede registrarse en sus REDES SOCIALES para saber cuándo están disponibles estas ofertas.
Si tienes más preguntas sobre los impuestos sobre las criptomonedas en España o temas relacionados, consulta los sitios web que se enumeran en las fuentes siguientes, algunos de los cuales contienen información más detallada, por ejemplo, sobre cómo calcular los diferentes impuestos. Son útiles en general para los usuarios cajeros bitcoin, especialmente para los usuarios de BITOMATY WARSZAWA. En caso de duda, consulta a un buen asesor fiscal especializado en criptomonedas.
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