Помощ
В Испания не е лесно да се изчисляват данъците върху дейности, свързани с криптовалути, тъй като правителството наскоро въведе нови правила и насоки за криптовалутите в допълнение към тези, представени от ЕС. Хората, които живеят там постоянно или сезонно, се чудят колко трудно може да бъде това. Нека разберем!
.png)
Част от опитите на испанското правителство да регулира пазара на криптовалути включва неотдавнашното приемане на закон срещу данъчните измами, чиято цел е да проследява по-ефективно потребителите и активите, като по този начин улеснява ограничаването на престъпната дейност. Този закон (Закон 11/2021 от 9 юли 2021 г.) означава, че вероятно през 2023 г. борсите за криптовалути ще трябва да предоставят на правителството информация за своите испански клиенти.
В допълнение към този закон, на 5 юни 2021 г. влезе в сила законът AMLD6 на ЕС, който е особено важен за всяка компания, която по някакъв начин взаимодейства с криптовалути, и е свързан по-скоро с необходимостта от идентифициране на клиентите, например когато тези клиенти закупуват криптовалути от тях.
В Испания се наблюдава увеличение на броя на ДАНЪЧНИТЕ ПРОВЕРКИ, СВЪРЗАНИ С КРИПТОВАЛУТИТЕ, така че въпросът за изчисляването и подаването на данъци е важен както за инвеститорите, така и за компаниите, като за неспазване се налагат тежки глоби. СледКРАХА НА ПОПУЛЯРНАТА АМЕРИКАНСКА БОРСА ЗА КРИПТОВАЛУТИ FTX през 2022 г., испанските регулаторни органи без съмнение ще бъдат доволни от въвеждането на такива регулации.
Въпреки това, за инвеститорите доверието в фондовата борса сега е малко по-трудно (тъй като всеки от тях може да вземе парите или криптовалутата ви с много малък шанс да възстановите активите си), поради което авторът препоръчва да се използва един от над 40-те Bitcoin банкомата по целия свят в Испания за извършване на такива транзакции.
%2520(1).jpeg)
Изправени пред сложни данъчни разпоредби в Испания, много инвеститори търсят удобни и сигурни начини за покупка и продажба на криптовалути. Използването на банкомати е един от най-простите начини за извършване на транзакции, без да се налага да се ангажирате с усложнени процедури за обмяна. Въпреки че Испания има строги регулации по отношение на криптовалутите, все пак можете да се възползвате от надеждни места като Bitcoin ATM или Bitcoin ATM , които също са много популярни сред пътуващите инвеститори. Освен това, хората, които често посещават Централна Европа, могат да се възползват от места като Bitcoin ATM или Bitcoin ATM , където криптовалутите могат да бъдат бързо и удобно обменени за пари в брой. Благодарение на тези точки, пътуващите между Полша и Испания могат лесно да управляват своите дигитални активи в съответствие с местните данъчни разпоредби.
За инвеститорите е полезно да разберат как се облагат с данъци криптовалутите в Испания, за да знаят на какво да обърнат внимание при извършване на транзакции с криптовалути, тъй като тази информация може да им бъде полезна по-късно при попълване на данъчните декларации.
Ето различните данъци върху криптовалутите в Испания: данък върху доходите, данък върху доходите от спестявания, данък върху наследствата и даренията и данък върху имуществото. Въпреки това, испанските данъчни разпоредби за криптовалутите все още не са напълно разработени, така че не е лесно да се избегнат. Основният държавен орган, който се занимава с данъците, е Agencia ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Те дефинират криптовалутите по следния начин: „(...) цифрово представяне на стойност, което не се издава или гарантира от централна банка или публичен орган, не е непременно свързано с законно установена валута и няма правен статут на валута или пари, но се приема като средство за размяна и може да се прехвърля, съхранява или търгува по електронен път.“ Следователно криптовалутите не се третират като валута, а като активи.
Можете да прочетете ДАНЪЧЕН НАРЪЧНИК НА AEAT ЗА КРИПТОВАЛУТИ.
Всеки път, когато се разпореждате с вашата криптовалута, ще трябва да платите данък върху капиталовата печалба от нея. Това може да включва всичко – от превръщането й в фиатна валута, обмяната й за друга криптовалута или просто изпращането й на някой друг. Сумата, която сте спечелили от вашата криптовалута от първоначалната си покупка, е сумата, която ще бъде обложена с данък.
Следователно е важно да отбележите цената на криптовалутата, когато я купувате (плюс всички такси, платени за закупуването й), както и цената, на която сте я продали, за да можете да изчислите възможно най-точно промяната в стойността на криптовалутата, която продавате. Този данък варира от 19 до 26 процента и се определя, както следва:
До 6000 евро -> 19%
Печалби между 6 000 и 50 000 евро (до максимум 44 000 евро) -> 21 %
Печалби между 50 000 и 200 000 евро (до максимум 150 000 евро) -> 23%
Печалби от 200 000 евро и повече -> 26%
Данъкът върху капиталовите печалби от криптовалути обаче е прогресивен, така че плащате 19% върху първите 6000 евро печалба, след това 21% върху следващите 44 000 евро, след това 23% върху следващите 150 000 евро Всяка сума над 200 000 евро се облага с данък в размер на 26%. Така че, ако сте изчислили печалба от 250 000 евро, последната част ще се изчисли като 26% от 50 000 евро, като всяко по-ниско ниво се облага с съответния данъчен процент.
.jpeg)
Както можете да видите, това е данък върху всички печалби или приходи, реализирани от продажбата на криптовалута. Ако имате загуби, те не се облагат с данък, но могат да се изчислят, за да компенсират печалбите ви, така че ако сте продали криптовалута на загуба, можете да я приспаднете от печалбите си. Ако нямате печалби, тези загуби имат срок на валидност от 4 години, така че ако в даден момент реализирате печалби от разпореждане с вашата криптовалута, можете да приспаднете тези минали загуби от тях (стига да са в рамките на 4 години от печалбите). Въпреки това, такива загуби могат да компенсират максимум 25% от вашите годишни нетни капиталови печалби.
В испанското законодателство понятието „икономическа дейност” е от голямо значение. Ако например имате нещо, което е основният ви източник на доходи, трябва да го регистрирате като самостоятелна дейност.
Нека разгледаме по-отблизо някои от дейностите:
Това е по-скоро „сива зона“ отколкото данък върху капиталовите печалби, тъй като разпоредбите на AEAT все още не са ясни, но като цяло можете да вземете предвид всеки допълнителен доход, който сте спечелили от криптовалути. Това може да са печалби от майнинг на криптовалути, ликвиден майнинг на DEX, фарминг, всички плащания, които сте получили под формата на криптовалути, или криптовалути, получени в аирдропи. Като много общо правило, винаги когато получавате криптовалута (но не от нейната покупка), може да бъдете обложени с данък върху нейната обща стойност според пазарната й стойност в евро към момента на получаването, така че е препоръчително да отбележите тези пазарни цени, когато получавате криптовалутата, тъй като последващата проверка може да бъде по-трудна.
Данъкът върху доходите в Испания е прогресивен, както и данъкът върху капиталовите печалби, но зависи и от мястото, където живеете в Испания (според вашата автономна общност – тази информация е за вас). Можете да прочетете повече в следния ЧЛЕН за да изчислите ставките на данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) или се запознайте с таблицата по-долу за общ преглед на общите ставки на данъка върху доходите за криптовалути: Общ облагаем доход Данъчна ставка До 12 450 евро 19
Други случаи, в които се прилагат тези ставки:
В някои региони на Испания (например Андалусия, Валенсия, Барселона) се налага данък върху богатството, а криптовалутите се включват в общото богатство, което за испанските жители се изчислява в края на данъчната година. Освен това всички испански данъкоплатци трябва да плащат данък върху имуществото, ако активите им надвишават 2 милиона евро. Лесно е да надвишите тази сума, ако сте потребител на банкомати в Мадрид или Барселона.
За да изчислите данъка върху богатството си, трябва да изчислите стойността на всичките си криптовалути (към 31 декември на данъчната година, за която правите изчислението) и да платите съответната данъчна ставка. Като цяло, ако общите ви активи (от които криптовалутите са само част) надвишават €, ще трябва да платите данък върху богатството. Това е доста спорна тема в Испания и някои автономни общности са обявили, че ще го премахнат в своя регион. ИСПАНСКИ ДАНЪК ВЪРХУ БОГАТСТВОТО отново се облага прогресивно и варира от 0,2% до 4%.
Вижте съответните уебсайтове за вашия автономен регион. Мадрид е единственият регион, в който не се налага данък върху богатството, но дори и така, ако имате активи на стойност над 2 милиона евро, все пак трябва да подадете данъчна декларация за богатството си, за да може правителството да знае колко имате. Ако искате да намерите банкомат за Bitcoin в района на Мадрид, можете да видите местоположенията ТУК.
Това е същото като данък върху доходите, но сте облагаеми само ако наследите криптовалута. И в този случай ставката зависи от мястото, където живеете в Испания, и може да варира от 7% до 36,5%.
Необлагаемите събития включват: закупуване на криптовалута, съхраняването й в портфейла ви или прехвърлянето й от един портфейл в друг. Само когато тя напусне вашето притежание, се счита за облагаемо събитие, но това води до свои собствени проблеми, свързани с De-Fi (децентрализирано финансиране), доходност от земеделие и добиване на ликвидност, които са трудни за дефиниране и следователно за облагане.
Доходите и капиталовите печалби могат да бъдат декларирани пред AEAT чрез годишната ви данъчна декларация. За да ги декларирате като данъчно задължено лице в Испания, трябва да попълните MODELO 100 , който можете да попълните ОНЛАЙН след като изчислите данъка върху криптовалутите, което може да направите с помощта на приложения за изчисляване на данъка върху криптовалутите, като тези, изброени ТУК. Там отидете в раздела „Капиталови печалби и загуби в резултат на прехвърляне на други активи“ и въведете „0“ в поле „1626“, тъй като то се отнася за криптовалути. От друга страна, данъкът върху имуществото се декларира с помощта на MODELO 714 .
В момента се разработва нов формуляр Modelo 721, който ще се прилага специално за криптовалутите, но той все още не е готов – вероятно ще бъде въведен през 2023 г.
Ако като испански гражданин притежавате чуждестранни активи, понякога може да се наложи да ги декларирате във ФОРМУЛЯР M720. В случая с криптовалутите обаче няма задължение (засега!) да декларирате вашите крипто активи. От друга страна, трябва да ги включите в изчисленията си за данък върху имуществото, както е описано по-горе.
Има три възможности: инвеститори, самонаети лица и служители.
Търговците не се считат за самонаети лица или свободни професионалисти, тъй като управляват собствените си финанси и не предлагат стоки (например NFT) или услуги на трети страни.
В Испания оценката на запасите се изчислява по счетоводния метод FIFO (първо влязло, първо излязло) (PEPS на испански), и това се отнася за капиталовите печалби от криптовалути. Това означава, че когато продавате криптовалута, дори и да сте я купили на различни цени, за да изчислите разходната база (пазарната стойност на токена в момента, в който сте го получили, плюс всички други платени такси), вие го правите въз основа на цената, на която сте добавили този токен за първи път в портфейла си.
След това го сравнявате с текущата пазарна стойност на този токен, за да изчислите евентуалната печалба. По същество, изчислявате увеличението на стойността на токена (или липсата на такова) въз основа на цената, която е имал, когато сте го добавили за първи път в портфейла си. Този метод има своите предимства и недостатъци.
Испанската данъчна година съвпада с календарната година, която започва на 1 януари и завършва на 31 декември, но испанските граждани имат срок до 30 юни да подадат данъчните си декларации за предходната данъчна година.
Чудесен начин да купите или дори да продадете криптовалути е да използвате банкомати за Bitcoin. Въпреки че в Испания има изискване за идентификация при използването на тези машини, тези данни никога не се събират с цел да бъдат споделени с правителството, а само за да се идентифицират възможни престъпни дейности като изпиране на пари или финансиране на тероризъм. За тази цел авторът препоръчва да се използват услугите на определени оператори на банкомати, тъй като те са надеждни (добро обслужване на клиентите) и предлагат много добри такси (понякога дори 0%) при покупка или продажба на криптовалути. Списък на такива банкомати можете да намерите на подстраницата BITOMAT MAP. Можете да се регистрирате при тях в СОЦИАЛНИ МЕДИИ , за да разберете кога са налични тези оферти.
Ако имате допълнителни въпроси относно данъчното облагане на криптовалутите в Испания или свързани с това теми, посетете уебсайтовете, изброени в източниците по-долу, някои от които съдържат по-подробна информация, например как да изчислите различни данъци. Те са полезни за потребителите на банкомати, особено за потребителите на Bitcoin ATMs . Ако имате съмнения, консултирайте се с добър данъчен консултант по криптовалути.
.png)
