Ajutor
În Spania, nu este ușor să se calculeze impozitele pentru orice activitate legată de criptomonede, deoarece guvernul a implementat recent noi reglementări și linii directoare privind criptomonedele, pe lângă cele prezentate de UE. Cei care locuiesc acolo permanent sau sezonier se întreabă cât de dificil poate fi acest lucru. Haideți să aflăm!
.png)
O parte din eforturile guvernului spaniol de a reglementa piața criptomonedelor include adoptarea recentă a unei legi împotriva fraudei fiscale, care vizează urmărirea mai eficientă a utilizatorilor și a activelor, facilitând astfel combaterea activităților criminale. Această lege (Legea 11/2021 din 9 iulie 2021) înseamnă că, probabil la un moment dat în 2023, platformele de schimb de criptomonede vor trebui să furnizeze guvernului informații despre clienții lor spanioli.
În plus față de această lege, la 5 iunie 2021 a intrat în vigoare legea AMLD6 a UE, care este deosebit de relevantă pentru orice companie care interacționează în vreun fel cu criptomonedele și are mai mult de-a face cu necesitatea de a identifica clienții, de exemplu atunci când acești clienți achiziționează criptomonede de la ei.
Spania a înregistrat o creștere a numărului de CONTROLUL FISCAL LEGAT DE CRIPTOMONEDE, astfel încât problema calculării și declarării impozitelor este importantă atât pentru investitori, cât și pentru companii, neconformarea fiind sancționată cu amenzi mari. În urmaPRĂBUȘIREA POPULAREI BURSE AMERICANE DE CRIPTOVALUTE FTX în 2022, autoritățile de reglementare spaniole vor fi, fără îndoială, mulțumite de implementarea unor astfel de reglementări.
Cu toate acestea, pentru investitori, încrederea în piața bursieră este acum puțin mai dificilă (deoarece oricare dintre ei vă poate lua banii sau criptomonedele, cu șanse foarte mici de a vă recupera activele), motiv pentru care autorul recomandă utilizarea unuia dintre cele peste 40 de bancomate Bitcoin din Spania pentru a efectua astfel de tranzacții.
%2520(1).jpeg)
Confruntați cu reglementări fiscale complexe în Spania, mulți investitori caută modalități convenabile și sigure de a cumpăra și vinde criptomonede. Utilizarea bancomatelor este una dintre cele mai simple metode de a efectua tranzacții fără a fi nevoie să se angajeze în proceduri complicate de schimb valutar. Deși Spania are reglementări stricte privind criptomonedele, puteți profita în continuare de locații fiabile, cum ar fi Bitcoin ATM sau Bitcoin ATM , care sunt, de asemenea, foarte populare printre investitorii care călătoresc. În plus, persoanele care vizitează frecvent Europa Centrală pot profita de locații precum Bitcoin ATM sau Bitcoin ATM , unde criptomonedele pot fi schimbate rapid și convenabil în numerar. Datorită acestor puncte, călătorii între Polonia și Spania își pot gestiona cu ușurință activele digitale în conformitate cu reglementările fiscale locale.
Este benefic pentru investitori să înțeleagă modul în care sunt impozitate criptomonedele în Spania, astfel încât să știe ce detalii trebuie să ia în considerare atunci când efectuează tranzacții cu criptomonede, deoarece aceste informații pot fi utile ulterior la completarea declarațiilor fiscale.
Iată diferitele impozite aplicabile criptomonedelor în Spania: impozitul pe venit, impozitul pe veniturile din economii, impozitul pe moșteniri și donații și impozitul pe proprietate. Cu toate acestea, reglementările fiscale spaniole privind criptomonedele nu sunt încă pe deplin dezvoltate, astfel încât nu este ușor să le evitați. Principalul organism guvernamental care se ocupă de impozite este Agencia ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (AEAT). Aceasta definește criptomonedele după cum urmează: „(...) o reprezentare digitală a valorii care nu este emisă sau garantată de o bancă centrală sau de o autoritate publică, nu este neapărat legată de o monedă stabilită legal și nu are statutul juridic de monedă sau bani, dar este acceptată ca mijloc de schimb și poate fi transferată, stocată sau tranzacționată electronic.” Prin urmare, criptomonedele nu sunt tratate ca monedă, ci ca active.
Puteți citi GHIDUL FISCAL AEAT PRIVIND CRIPTOMONEDELE.
De fiecare dată când vindeți criptomonede, va trebui să plătiți impozitul pe câștigurile de capital. Acest lucru poate include orice, de la conversia în monedă fiduciară, schimbul cu o altă criptomonedă sau pur și simplu trimiterea criptomonedei către altcineva. Suma pe care ați câștigat-o din criptomoneda dvs. de la achiziția inițială este suma care va fi impozitată.
Prin urmare, este important să notați prețul criptomonedei atunci când o cumpărați (plus orice comisioane plătite pentru achiziționarea respectivei criptomonede), precum și prețul pe care îl avea atunci când ați vândut-o, astfel încât să puteți calcula cât mai precis posibil variația valorii criptomonedei pe care o vindeți. Acest impozit variază între 19 și 26% și se determină după cum urmează:
Până la 6.000 € -> 19%
Profituri între 6.000 € și 50.000 € (până la maximum 44.000 €) -> 21%
Profituri între 50.000 € și 200.000 € (până la 150.000 € max.) -> 23%
Profituri de la 200.000 EUR și peste -> 26%
Cu toate acestea, impozitul pe câștigurile de capital din criptomonede este progresiv, astfel încât plătiți 19% pentru primii 6.000 € din profit, apoi 21% pentru următorii 44.000 €, apoi 23% pentru următorii 150.000 € Orice sumă peste 200.000 € va fi impozitată cu o rată de 26%. Deci, dacă ați calculat un profit de 250.000 €, ultima parte ar fi calculată ca 26% din 50.000 €, fiecare nivel inferior fiind impozitat cu procentul fiscal corespunzător.
.jpeg)
După cum puteți vedea, acesta este un impozit pe orice profit sau câștig obținut din vânzarea criptomonedelor. Dacă înregistrați pierderi, acestea nu sunt impozitate, dar pot fi calculate pentru a compensa profiturile, astfel încât, dacă ați vândut criptomonede în pierdere, puteți deduce acest lucru din profiturile dvs. Dacă nu aveți profituri, aceste pierderi au o dată de expirare de 4 ani, astfel încât, dacă la un moment dat realizați profituri din vânzarea criptomonedelor, puteți deduce aceste pierderi anterioare din ele (atâta timp cât sunt în termen de 4 ani de la realizarea profiturilor). Cu toate acestea, astfel de pierderi pot compensa maximum 25% din câștigurile nete anuale de capital.
În legislația spaniolă, ceea ce se numește „activitate economică” este destul de important. Dacă, de exemplu, există ceva care reprezintă principala ta sursă de venit, trebuie să o înregistrezi ca activitate independentă.
Să analizăm mai îndeaproape câteva dintre activități:
Aceasta este mai degrabă o „zonă gri” decât impozitul pe câștigurile de capital, deoarece reglementările AEAT sunt încă neclare, dar, în general, puteți lua în considerare orice venit suplimentar pe care l-ați obținut din criptomonede. Acestea pot proveni din profiturile obținute din mineritul de criptomonede, mineritul de lichidități pe DEX-uri, farming, orice plăți efectuate către dvs. sub formă de criptomonede sau criptomonede primite în airdrop-uri. Ca regulă generală, ori de câte ori primiți o criptomonedă (dar nu din achiziționarea acesteia), puteți fi impozitat pe valoarea totală a acesteia în funcție de valoarea sa de piață în euro la momentul primirii, deci este recomandabil să notați aceste prețuri de piață atunci când primiți criptomoneda, deoarece verificarea ulterioară poate fi mai dificilă.
Impozitul pe venit în Spania este progresiv, la fel ca și impozitul pe câștigurile de capital, dar depinde și de locul în care locuiți în Spania (în funcție de comunitatea autonomă din care faceți parte - aceste informații sunt pentru dumneavoastră). Puteți citi mai multe în următorul ARTICOL pentru a calcula ratele impozitului pe venit personal (PIT) sau consultați tabelul de mai jos pentru o prezentare generală a ratelor globale ale impozitului pe venit pentru criptomonede: Venitul impozabil global Rata impozitului Până la 12.450 € 19
Alte cazuri în care se aplică aceste rate:
În unele regiuni din Spania (de exemplu, Andaluzia, Comunitatea Valenciană, Barcelona), există un impozit pe avere, iar deținerile de criptomonede sunt incluse în averea totală, care pentru rezidenții spanioli este calculată la sfârșitul anului fiscal. În plus, toți contribuabilii spanioli trebuie să plătească impozitul pe proprietate dacă activele lor depășesc 2 milioane de euro. Este ușor să depășiți această sumă dacă sunteți utilizator de bancomate în Madrid sau Barcelona.
Pentru a calcula impozitul pe avere, trebuie să calculați valoarea tuturor criptomonedelor dvs. (la data de 31 decembrie a anului fiscal pentru care efectuați calculul) și să plătiți rata de impozitare corespunzătoare. În general, dacă activele totale (din care criptomonedele reprezintă doar o parte) depășesc 1,5 milioane de euro, va trebui să plătiți impozitul pe avere. Acesta este un subiect destul de controversat în Spania, iar unele comunități autonome au anunțat că vor pune capăt acestei practici în regiunea lor. IMPOZITUL PE AVUȚIE ÎN SPANIA este din nou impozitat progresiv și variază între 0,2% și 4%.
Consultați site-urile web relevante pentru regiunea dvs. autonomă. Madrid este singura regiune în care nu se percepe impozitul pe avere, dar chiar și așa, dacă aveți active în valoare de peste 2 milioane de euro, trebuie să depuneți o declarație fiscală privind averea, astfel încât guvernul să știe cât de mult aveți. Dacă doriți să găsiți un bancomat Bitcoin în zona Madridului, puteți găsi locații AICI.
Este similar cu impozitul pe venit, dar sunteți impozabil numai dacă moșteniți criptomonede. Din nou, rata va depinde de locul în care locuiți în Spania și poate varia între 7% și 36,5%.
Evenimentele neimpozabile includ: achiziționarea de criptomonede, păstrarea acestora în portofelul dvs. sau transferul acestora dintr-un portofel în altul. Numai atunci când acestea nu mai sunt în posesia dvs. sunt considerate evenimente impozabile, dar acest lucru vine cu propriile probleme legate de De-Fi (finanțare descentralizată), yield farming și liquidity mining, care sunt dificil de definit și, prin urmare, de impozitat.
Veniturile și câștigurile de capital pot fi declarate la AEAT prin declarația fiscală anuală. Pentru a le declara în calitate de rezident fiscal spaniol, trebuie să completați MODELO 100 , pe care îl puteți completa ONLINE după calcularea impozitului pe criptomonede, care poate fi făcută folosind aplicații de calcul al impozitului pe criptomonede, cum ar fi cele enumerate AICI. Acolo, accesați secțiunea „Câștiguri și pierderi de capital rezultate din transferuri de alte active” și introduceți „0” în câmpul „1626”, deoarece se referă la criptomonede. Pe de altă parte, impozitul pe proprietate se raportează utilizând MODELO 714 .
În prezent se elaborează un nou formular Modelo 721, care se va aplica în mod specific criptomonedelor, dar acesta nu este încă gata – probabil va fi introdus în 2023.
Dacă, în calitate de cetățean spaniol, dețineți active în străinătate, este posibil să vi se solicite uneori să le declarați pe FORMULARUL M720. Cu toate acestea, în cazul criptomonedelor, nu există (deocamdată!) obligația de a declara activele dvs. criptografice. Pe de altă parte, trebuie să le includeți în calculele impozitului pe avere, așa cum s-a descris mai sus.
Există trei opțiuni: investitori, persoane fizice autorizate și angajați.
Comercianții nu sunt considerați lucrători independenți sau liber profesioniști, deoarece își gestionează propriile finanțe și nu oferă bunuri (de exemplu, NFT) sau servicii către terți.
În Spania, evaluarea stocurilor se calculează utilizând metoda contabilă FIFO (primul intrat, primul ieșit) (PEPS în spaniolă), iar aceasta se aplică câștigurilor de capital din criptomonede. Aceasta înseamnă că, atunci când vindeți o criptomonedă, chiar dacă ați cumpărat-o la prețuri diferite, pentru a calcula costul de achiziție (valoarea de piață a tokenului la momentul primirii acestuia plus orice alte comisioane plătite), faceți acest lucru pe baza prețului la care ați adăugat pentru prima dată tokenul respectiv în portofoliul dvs.
Apoi, comparați-o cu valoarea actuală de piață a acelui token pentru a calcula eventualele profituri. În esență, calculați creșterea valorii tokenului (sau nu) pe baza prețului pe care îl avea când l-ați adăugat prima dată în portofoliul dvs. Această metodă are avantaje și dezavantaje.
Anul fiscal spaniol este același cu anul calendaristic, care începe la 1 ianuarie și se încheie la 31 decembrie, dar cetățenii spanioli au termen până la 30 iunie pentru a depune declarațiile fiscale pentru anul fiscal precedent.
O modalitate excelentă de a cumpăra sau chiar de a vinde criptomonede este utilizarea bancomatelor Bitcoin. Deși în Spania există o cerință de identificare pentru utilizarea acestor aparate, aceste date nu sunt colectate în scopul partajării lor cu autoritățile, ci numai pentru a identifica posibile activități criminale, cum ar fi spălarea de bani sau finanțarea terorismului. În acest scop, autorul recomandă utilizarea serviciilor anumitor operatori de ATM-uri, deoarece aceștia sunt fiabili (serviciu bun pentru clienți) și oferă comisioane foarte bune (uneori chiar 0%) la cumpărarea sau vânzarea de criptomonede. Puteți găsi o listă a acestor ATM-uri pe subpagina HARTA BITOMAT. Vă puteți înregistra la ei pe REȚELE SOCIALE pentru a afla când sunt disponibile aceste oferte.
Dacă aveți întrebări suplimentare despre impozitarea criptomonedelor în Spania sau subiecte conexe, consultați site-urile web enumerate în sursele de mai jos, unele dintre ele conținând informații mai detaliate, cum ar fi modul de calcul al diverselor impozite. Acestea sunt, în general, utile pentru utilizatorii de ATM-uri, în special pentru utilizatorii de Bitcoin ATMs . Dacă aveți dubii, consultați un consultant fiscal specializat în criptomonede.
.png)
